税法 pdf 在线 2025 epub 免费 书籍 下载

　　本书以市场经济理论为指导，在依据税收法律制度的基础上，诠释税法对宏观经济调控和市场经济运行的影响作用及其合理性。

全书从经济、税收和法律角度阐明税法的基本内容，既有对税收、税法基本理论的研究和相关性知识的阐述，又有实际工作的案例与操作。

全书以*的理论知识和法律制度为基础，对我国现行的税收法律制度加以系统介绍，分章全面阐述基础知识、各税种的基本法律内容以及税额计算和征收管理，使体例更具科学性和合理性。

本书是为会计、税务、财政和证券投资等经济类专业培养技术应用型人才而编写的教材，适用于本科税法课程教学，也可作为参加全国注册会计师、会计职称考试以及注册税务师考试人员的参考资料。

章 税法概述

节 税法的概念

第二节 税法的要素

第三节 税法的分类

第四节 税收立法

第五节 分税制及我国现行税法体系

名词与术语

思考题

第二章 增值税

节 增值税概述

第二节 增值税的纳税人

第三节 增值税的征税范围

第四节 增值税的税率与征收率

第五节 一般纳税人应纳税额的计算

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算

第七节 进口货物征税

第八节 出口货物退（免）税

第九节 增值税的申报与缴纳

第十节 增值税专用发票的使用及管理

名词与术语

思考题

练习题

第三章 消费税

节 消费税概述

第二节 消费税的纳税人、征收范围、税目及税率

第三节 消费税应纳税额的计算

第四节 几种特殊业务消费税应纳税额的计算

第五节 出口应税消费品退（免）税

第六节 消费税的申报与缴纳

名词与术语

思考题

练习题

第四章 营业税

节 营业税概述

第二节 营业税的征收范围和纳税人

第三节 营业税的税目、税率

第四节 营业税应纳税额的计算

第五节 几种特殊经营行为的税务处理

第六节 营业税的申报和缴纳

第七节 营业税的税收优惠

名词与术语

思考题

练习题

第五章 关税

节 关税概述

第二节 关税的征税对象及纳税人

第三节 关税的税率

第四节 关税完税价格

第五节 原产地规定

第六节 关税应纳税额的计算

第七节 关税减免

第八节 关税的征收管理

名词与术语

思考题

练习题

第六章 资源税

节 资源税

第二节 城镇土地使用税

名词与术语

思考题

练习题

第七章 财产税

节 房产税

第二节 契税

第三节 车船税

名词与术语

思考题

练习题

第八章 行为目的税

节 城市维护建设税

第二节 印花税

第三节 土地增值税

第四节 车辆购置税

名词与术语

思考题

练习题

第九章 企业所得税

节 企业所得税概论

第二节 企业所得税的纳税义务人与征税对象

第三节 企业所得税的税率

第四节 企业所得税应纳税所得额的计算

第五节 资产的税务处理

第六节 企业所得税应纳税额的计算

第七节 特别纳税调整

第八节 企业所得税的税收优惠

第九节 企业所得税的征收管理

名词与术语

思考题

练习题

第十章 个人所得税

节 个人所得税的纳税义务人

第二节 个人所得税所得来源的确定

第三节 个人所得税应税所得项目

第四节 个人所得税的税率

第五节 个人所得税应纳税所得额的规定

第六节 个人所得税应纳税额的计算

第七节 个人所得税的税收优惠

第八节 境外所得的税额扣除

第九节 个人所得税的征收管理

名词与术语

思考题

练习题

第十一章 税收征收管理法

节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理

第三节 税款征收

第四节 税务检查

第五节 法律责任

第六节 纳税评估管理办法

第七节 纳税担保试行办法

名词与术语

思考题

练习题

第十二章 税务行政法制

节 税务行政处罚

第二节 税务行政复议

第三节 税务行政诉讼

名词与术语

思考题

参考文献

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书籍介绍

《税法(第2版)》，本书以市场经济理论为指导，在依据税收法律制度的基础上，诠释税法对宏观经济调控和市场经济运行的影响作用及其合理性等。