小颖言税：全税种思维导图 pdf 在线 2025 epub 免费 书籍 下载

《小颖言税——全税种思维导图》是一本用思维导图绘制的18税法、4费基础知识的学习书，以全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局、海关总署和国务院关税税则委员会等发布的现行有效的税收法律、行政法规、部门规章、规范性文件等政策为依据，全面涵盖了增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、车船税、环境保护税、船舶吨税、烟叶税、车辆购置税、耕地占用税、资源税、契税、城市维护建设税、印花税、土地增值税、房产税、土地使用税、关税18个现行税种以及教育费附加、地方教育附加、残疾人就业保障金、文化事业建设费4费基础知识，系统介绍了各税种的纳税人、征税人、税目、税率、计税依据、计税方法、纳税期限、纳税地点、纳税申报、会计处理等基础知识和要点；同时，将援引的相关政策文件进行了详细标示，并配有典型的案例解析。

本书是广大税务工作人员在日常工作中快速查阅相关文件的好助手，可作为岗位大练兵、业务大比武、执法资格考试、初任培训等考试或培训的辅导教材；本书也适合于广大纳税人及企业财务人员，是其学习掌握各税种要点、高效处理涉税实务的工具书；对于参加注册会计师考试、税务师、会计专业技术资格等考生而言，阅读本书有助于其厘清思路、高效记忆，利用碎片时间、系统学习税法相关知识。

由于税收政策不断更新变化，微信公众号“小颖言税”在本书的基础上，将保持与政策的同步更新、补充与完善；同时，该公众号也是广大读者与作者沟通交流的平台。

增值税

第一章 纳税义务人和征税范围

第二章 增值税一般纳税人登记与转回

第三章 税率和征收率

第四章 与销售相关

第五章 与购进相关

第六章 应纳税额

第七章 税收减免

第八章 纳税申报等征税事项

第九章 进出口税收

第十章 应交税费的会计处理

消费税

第一章 纳税义务人和征税范围

第二章 消费税税目税率

第三章 纳税环节

第四章 应纳税额

第五章 计税依据

第六章 已纳消费税的扣除

第七章 税收优惠

第八章 出口退税

第九章 纳税义务发生时间

第十章 纳税期限

第十一章 纳税申报表

第十二章 纳税地点

企业所得税

第一章 纳税人、纳税义务和税率

第二章 应纳税所得额

第三章 应纳乘客

第四章 企业所得税税收优惠

第五章 源泉扣缴

第六章 特别纳税调整

第七章 征收管理

第八章 季度预缴申报表

第九章 企业所得税年度纳税申报表

个人所得税

第一章 个人所得税纳税人和纳税义务

第二章 个人所得税科目、预扣率、税率

第三章 个人所得税税收优惠

第四章 个人所得税应纳税所得额的计算

第五章 公益捐赠扣除

第六章 境外所得抵免

第七章 特别纳税调整

第八章 纳税申报

第九章 征收管理

其他税费

第一章 车船税

第二章 环境保护税

第三章 船舶吨税

第四章 烟叶税

第五章 车辆购置税

第六章 耕地占用税

第七章 资源税

第八章 契税

第九章 城市维护建设税

第十章 印花税

第十一章 土地增值税

第十二章 房产税

第十三章 城镇土地使用税

第十四章 关税

第十五章 教育费附加

第十六章 地方教育附加

第十七章 残疾人就业保障金

第十八章 文化事业建设费

第十九章 简并税费申报

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书籍介绍

《小颖言税——全税种思维导图》是一本用思维导图绘制的18税法、4费基础知识的学习书，以全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局、海关总署和国务院关税税则委员会等发布的现行有效的税收法律、行政法规、部门规章、规范性文件等政策为依据，全面涵盖了增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、车船税、环境保护税、船舶吨税、烟叶税、车辆购置税、耕地占用税、资源税、契税、城市维护建设税、印花税、土地增值税、房产税、土地使用税、关税18个现行税种以及教育费附加、地方教育附加、残疾人就业保障金、文化事业建设费4费基础知识，系统介绍了各税种的纳税人、征税人、税目、税率、计税依据、计税方法、纳税期限、纳税地点、纳税申报、会计处理等基础知识和要点；同时，将援引的相关政策文件进行了详细标示，并配有典型的案例解析。

本书是广大税务工作人员在日常工作中快速查阅相关文件的好助手，可作为岗位大练兵、业务大比武、执法资格考试、初任培训等考试或培训的辅导教材；本书也适合于广大纳税人及企业财务人员，是其学习掌握各税种要点、高效处理涉税实务的工具书；对于参加注册会计师考试、税务师、会计专业技术资格等考生而言，阅读本书有助于其厘清思路、高效记忆，利用碎片时间、系统学习税法相关知识。

由于税收政策不断更新变化，微信公众号“小颖言税”在本书的基础上，将保持与政策的同步更新、补充与完善；同时，该公众号也是广大读者与作者沟通交流的平台。