《企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》填报要点和操作实务 苏强,柴成山 主编 pdf 在线 2025 epub 免费 书籍 下载

苏强、柴成山主编的《企业所得税年度纳税申报表填报要点和操作实务》是依据近期新企业所得税有关法律、法规、规范性文件等税收政策和新修订的《企业会计准则》(2017年修订版)、《一般企业财务报表格式》(2017年修订版)以及《小企业会计准则》等国家统一的会计制度编写的。全书共分八章，以填报企业所得税年度纳税申报表为主线，以一般企业为填报主体，对相关纳税申报表进行全面、详细的讲解与案例式操作填制，并对企业会计核算和纳税申报中企业所得税处理差异进行系统和准确的分析说明。

第一章 《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》基础信息表与主表填报要点和操作实务

第一节 企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)公告及解读

一、企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)公告内容

二、企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)公告解读

三、修订企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)对税企都重要

四、企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)填报表单及编号规则

五、企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)表单填报要点

第二节 《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》封面及填报操作实务

一、企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)封面格式

二、企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)封面填报操作实务

第三节 《企业基础信息表》填报要点和操作实务

一、《企业基础信息表》格式和填报要点

二、《企业基础信息表》填报要点和操作实务

第四节 《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》主表填表要点和操作实务

一、《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》主表格式和填报依据

二、《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》表体项目修改情况和填报要点

三、《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》主表中利润总额项目与《利润表》差异调整填报实务

四、《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》主表中应纳税所得额项目填报要点和操作实务

五、《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》主表中应纳税额项目填报要点和操作实务

第二章 一般企业收入、成本支出和期间费用纳税申报表填报要点和操作实务

第一节 《一般企业收入明细表》填报要点和操作实务

一、《一般企业收入明细表》格式和填报要点

二、《一般企业收入明细表》有关项目填报要点和操作实务

第二节 《一般企业成本支出明细表》填报要点和操作实务

一、《一般企业成本支出明细表》格式和填报依据

二、《一般企业成本支出明细表》有关项目填报要点和操作实务

第三节 《期间费用明细表》填报要点和操作实务

一、《期间费用明细表》格式和填报要点

二、《期间费用明细表》有关项目填报要点和操作实务

第三章 《纳税调整项目明细表》收入类项目填报要点和操作实务

第一节《纳税调整项目明细表》主表项目填报要点和操作实务

一、《纳税调整项目明细表》格式和填报要点

二、按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益纳税调整填报要点和操作实务

三、交易性金融资产初始投资调整填报要点和操作实务

四、公允价值变动净损益纳税调整填报要点和操作实务

五、销售折扣、折让和退回纳税调整填报要点和操作实务

六、其他收入类项目纳税调整填报要点和操作实务

第二节 视同销售业务纳税申报表填表要点和操作实务

一、视同销售业务企业年度所得税纳税申报表格式和填报依据

二、非货币性资产交换视同销售项目填报要点和操作实务

三、用于市场推广或销售视同销售项目填报要点和操作实务

第四章 《纳税调整项目明细表》扣除类项目填报要点和操作实务

第五章 《纳税调整项目明细表》资产类项目填报要点和操作实务

第六章 《纳税调整项目明细表》特殊事项和《企业所得税弥补亏损明细表》填报要点和操作实务

第七章 《税收优惠相关项目明细表》填报要点和操作实务

第八章 《境外所得税收抵免》和《跨地区经营汇总纳税》相关项目明细表填报要点和操作实务

主要参考文献

苏强，1978年12月生，甘肃靖远人。2003年毕业于兰州商学院，获管理学学士学位，2007年毕业于武汉大学，获经济学硕士学位，2006年破格晋升为讲师、2009年破格晋升为副教授。同时具有中国注册税务师、注册土地估价师、不错会计师等资格，现于兰州商学院从事会计和税务教学与科研工作。近年来，独立在《税务研究》、《财务与会计》、《财政与税务》、《财务与会计导刊》、《财会月刊》、《财会通讯》等刊物上发表论文100余篇；出版专著1部、主编及参编教材6部；获得甘肃省社会科学很好成果奖三等奖2项，甘肃省高校社会科学很好成果奖二等奖1项、三等奖1项，兰州商学院很好教学成果奖一等奖1项，很好科研成果奖一等奖1项、二等奖1项，兰州商学院第九届青年教师成才奖获得者。

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