个人所得税实操手册:政策、案例、流程、筹划图表式全解读(2022) 立信会计出版社 pdf 在线 2025 epub 免费 书籍 下载

本书根据汇算清缴的需要，对个人所得税扣缴申报表以及纳税人汇算清缴表、纳税人识别号填报表等政策与申报审核实务进行详尽指导和说明。本书从实务出发，对个人所得税政策法规、申报流程、热点难点、税务筹划进行全面梳理和精准的税法解读。通过焕然一新的图表式全新解读，辅以实务案例，让财税人员能够轻松愉悦地快速全面掌握个人所得税相关知识与技巧，是一本高质量的财务税务人员案头推荐书。

第一章基本法规释义

第一节个人所得税法

一、个人所得税法及注释

二、个人所得税法思维导图

第二节个人所得税法实施条例

一、个人所得税法实施条例及注释

二、个人所得税法实施条例思维导图

第二章基本法规要点难点

第一节纳税人

一、概述

二、要点难点

问题1居民个人和非居民个人如何判定

问题2如何判定纳税人在中国境内有住所

问题3无住所个人一个纳税年度的境内累积居住天数如何计算

问题4外籍个人都是非居民个人吗

问题5如何判断一项所得属于境内所得还是境外所得

问题6无住所个人哪种情形可以免征个税

第二节征收项目

一、概述

二、要点难点

问题7个人所得税的具体征收范围是什么

问题8劳动分红和股权分红按什么项目征收个税

问题9员工取得股票期权收入按什么项目征收个税

问题10出租车运营收入按什么项目征收个税

问题11企业为个人支付与生产经营无关的支出按什么项目征收个税

问题12原税法规定的“其他所得”是否仍征收个税

第三节税率和应纳税所得额

一、概述

二、要点难点

问题13个人所得税的征收方式有哪些

问题14个人所得税的税率分别是多少

问题15取得各项所得如何计算应纳税所得额

问题16如何界定劳务报酬等所得的“一次”收入

问题17个人取得非货币形式所得，如何确定所得额

问题18一项所得由多人共同取得，如何计算个税

问题19个人所得税的扣除项目有哪些

第四节应纳税额

一、概述

二、要点难点

问题20居民个人取得各项所得如何计算个税

问题21居民个人的境外所得如何进行税收抵免

问题22非居民个人各项所得如何计算个税

问题23个人取得外币收入如何计算个税

第五节法定减免

一、概述

二、要点难点

问题24《个人所得税法》规定哪些情形可以免征个税

问题25《个人所得税法》规定哪些情形可以减征个税

第六节反避税

一、概述

二、要点难点

问题26税务机关进行纳税调整的情形有哪些

问题27纳税调整补缴税款是否加收利息

第七节扣缴义务人

一、概述

二、要点难点

问题28如何确定扣缴义务人

问题29扣缴义务人有哪些法定扣缴责任

问题30扣缴义务人的全员全额申报是指什么

问题31个税的扣缴义务人按照规定可以取得多少手续费

第八节自行申报

一、概述

二、要点难点

问题32纳税人应当自行申报的情形有哪些

问题33纳税人自行申报个人所得税的期限是多久

问题34纳税人自行申报如何确定申报地点

第九节申请退税

一、概述

二、重点难点

问题35纳税人多缴税款如何办理退税

问题36扣缴义务人未将扣缴的税款解缴入库，是否影响纳税人申请退税

第十节征收管理

一、概述

……

第三章综合所得

第四章经营所得

第五章财产租赁所得

第六章利息、股息、红利所得

第七章财产转让所得

第八章偶然所得

第九章纳税筹划

秦梅松，注册会计师、税务师，拥有税务局、事务所、企业的多年涉税经历，税务实战经验丰富。毕业于厦门大学税收学专业。北京智犁科技有限公司创始人，拥有微信公众号财务教室、税务大讲堂、税务师、税台等。

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编辑推荐

本书特点：

一、695个问题。力争全面覆盖个税难点、热点，包括新冠疫情涉税政策、申报流程等。

二、156个案例。源于实务、覆盖面广。

三、417张表格，400余张图片。包括思维导图、矩阵图、流程图、象限图，全面展示税收法规、案例、筹划方案。

四、26篇个税筹划案例，29个税务筹划方法和思路。为纳税人提供常用税务筹划方法，提供有益借鉴。

五、100节视频课程。本书配套视频，扫码观看问题讲解视频。

媒体评论

本书特点：

一、695个问题。力争全面覆盖个税难点、热点，包括新冠疫情涉税政策、申报流程等。

二、156个案例。源于实务、覆盖面广。

三、417张表格，400余张图片。包括思维导图、矩阵图、流程图、象限图，全面展示税收法规、案例、筹划方案。

四、26篇个税筹划案例，29个税务筹划方法和思路。为纳税人提供常用税务筹划方法，提供有益借鉴。

五、100节视频课程。本书配套视频，扫码观看问题讲解视频。