溪发说税之上市公司涉税实务篇 中国税务出版社 pdf 在线 2025 epub 免费 书籍 下载

上市公司是资本市场价值创造的主体和源泉，是资本市场的基石。本书以上市公司及其利益相关方（如投资者、职工等）常见的资本交易业务为核心，分类解析不同业务涉及的税收问题，具体内容包括：股份制改造、资产收购、资产划转、非货币性资产投资、企业合并、企业分立、债务重组、股权收购、股权划转、股权激励及转让限售股在政策应用和实际操作方面的重点、难点。本书是《溪发说税》系列丛书的第9册。以情景问答、案例分析和政策解读形式，讲解上市公司涉税事项政策及应对策略，书中每个情景问答为一集，共222集，每集均附增值服务二维码，读者可通过扫描二维码进入中国税务出版社知识服务平台观看相关短视频。

第一章 股份制改造

第一节 股份制改造的企业所得税处理

第1集 有限责任公司整体变更为股份有限公司，有关企业所得税纳税事项可以承继吗？

第2集 有限责任公司进行股份制改造，以盈余公积、未分配利润转增股本，其股东取得的投资收益可以免征企业所得税吗?

第3集 有限责任公司进行股份制改造，以股权溢价所形成的资本公积转增股本，其股东需要确认股息、红利收入吗？

第二节 股份制改造的增值税处理

第4集 有限责任公司整体变更为股份有限公司涉及的产成品所有权变更，需要缴纳增值税吗?

第5集 有限责任公司整体变更为股份有限公司涉及的房地产权属变更，需要缴纳增值税吗？

第三节 股份制改造的土地增值税处理

第6集 有限责任公司整体变更为股份有限公司涉及的房地产权属变更，需要缴纳土地增值税吗？

第7集 有限责任公司整体变更为股份有限公司后再转让房地产，在计算缴纳土地增值税时，其取得土地使用权所支付的金额应如何计算确定？

第8集 有限责任公司整体变更为股份有限公司后再转让房地产，在计算缴纳土地增值税时，其扣除项目金额应如何计算确定？

第9集 房地产开发企业整体改制涉及的房地产权属变更，可以享受暂不征收土地增值税的优惠政策吗?

第四节 股份制改造的契税处理

第10集 有限责任公司依法整体变更为股份有限公司，改制后的公司承受原企业土地、房屋权属可以免征契税吗？

第11集 以出让方式承受原改制重组企业的划拨用地，可以免征契税吗？

第五节 股份制改造的印花税处理

第12集 股份制改造后的股份有限公司新启用营业账簿，其应缴纳的印花税应如何计算确定？

第13集 有限责任公司进行股份制改造前签订但尚未履行完的购销合同，改制后变更执行主体需要再缴纳印花税吗？

第14集 企业因改制签订专有技术使用权转让书据，需要缴纳印花税吗？

第六节 股份制改造的个人所得税处理

第15集 有限责任公司进行股份制改造以盈余公积、未分配利润转增股本，境内自然人股东应缴纳的个人所得税应如何计算确定？

……

第二章 资产收购

第三章 资产划转

第四章 非货币性资产投资

第五章 企业合并

第六章 企业分立

第七章 债务重组

第八章 股权收购

第九章 股权划转

第十章 股权激励

第十一章 转让限售股

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书籍介绍

上市公司是资本市场的基石，是资本市场价值创造的主体和源泉。一直以来，围绕上市公司的企业重组及资本交易活动广受关注，主要包括股份制改造、资产收购、资产划转、非货币性资产投资、企业合并、企业分立、债务重组、股权收购、股权划转、股权激励等。这些活动所涉及的税收政策相对复杂，也容易引发涉税风险。 本书共分十一章，涉及上市公司开展企业重组和资本交易活动中可能遇到的222个问题，每个问题为1集，以【情景案例】方式，通过【提问】【林老师解答】【政策依据】【划重点 消痛点】【知识链接】等栏目，分类阐述上市公司涉税业务相关的政策规定、实务操作及优惠措施等。