税法(第3版普通高等教育财政与税收专业重点规划教材) pdf 在线 2025 epub 免费 书籍 下载

李敏、朱利荣主编的《税法（第3版普通高等教育财政与税收专业重点规划教材）》吸收了当代税法研究和税法 教材的精华，反映社会主义法治与税收法定主义理念，以 税收法律法规为依据，力求准确、系统地阐明税法的基本原理和主要制度。为了避免教材的抽象乏味，作者在每章配备了“本章要点”“情境导入”“例题”“案例分析”“复习思考题”“自我测试题”等有利于学生理解的助读材料，使本书风格与体例活泼清新。

本书是融教师讲义、实训指导、学生练习为一体的综合性教程，具有以下特点：

（1）内容 。本书以全面实施“营改增”以后的现行税收法律法规为依据，结合有关条例编写，体现了我国税收法律法规的动态。

（2）重点、难点突出。本书在阐述税法基本理论的基础上，注重理论与实践的结合，侧重实务法规的应用和税收计算。

（3）便于学习。本书体系结构合理，并通过复习思考题和自我测试题，帮助读者理解且掌握相关知识，简明实用。

前言

章 税法概述

本章要点

情境导入

节 税收与税法

第二节 税收分类与税法体系

第三节 税收法律关系

第四节 税法的构成要素

第五节 税收征管与收入划分

复习思考题

自我测试题

第二章 增值税法

本章要点

情境导入

节 增值税概述

第二节 增值税的征税范围、纳税人与税率

第三节 增值税的税收优惠

第四节 增值税的计算与缴纳

第五节 出口货物和服务的退（免）税

第六节 增值税专用发票使用管理

复习思考题

自我测试题

第三章 消费税法

本章要点

情境导入

节 消费税概述

第二节 消费税的纳税人、征税范围与税目税率

第三节 消费税的纳税环节与计税依据

第四节 消费税的计算与缴纳

复习思考题

自我测试题

第四章 城市维护建设税法

本章要点

情境导入

节 城市维护建设税法

第二节 教育费附加的有关规定

复习思考题

自我测试题

第五章 关税法

本章要点

情境导入

节 关税概述

第二节 关税的征税对象、纳税人与税率

第三节 关税完税价格的确定

第四节 关税的税收优惠

第五节 进境物品进口税

第六节 关税的计算与缴纳

复习思考题

自我测试题

第六章 企业所得税法

本章要点

情境导入

节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象与税率

第三节 应纳税所得额的确定

第四节 资产的税务处理

第五节 税收优惠

第六节 企业所得税的计算与缴纳

复习思考题

自我测试题

第七章 个人所得税法

本章要点

情境导入

节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象与税率

第三节 个人所得税的税收优惠

第四节 个人所得税应纳税额的计算

第五节 个人所得税的申报与缴纳

复习思考题

自我测试题

第八章 资源税法

本章要点

情境导入

节 资源税

第二节 城镇土地使用税法

第三节 耕地占用税法

第四节 土地增值税法

第五节 烟叶税法

复习思考题

自我测试题

第九章 财产税法

本章要点

情境导入

节 房产税法

第二节 车船税法

第三节 契税法

复习思考题

自我测试题

第十章 行为税法

本章要点

情境导入

节 印花税法

第二节 车辆购置税法

复习思考题

自我测试题

第十一章 税收征收管理法

本章要点

情境导入

节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理

第三节 税款征收

第四节 税务检查

第五节 法律责任

复习思考题

自我测试题

参考文献

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