税法(博学·财政学系列) pdf 在线 2025 epub 免费 书籍 下载

本书系统全面介绍我国税法基础理论、税收实体法、税收程序法和税收监督保障法。*章主要介绍税法基础理论，阐述了税法概念和特点、税收立法原则、税收法律关系、税法效力和税法解释、税收实体法的构成要素以及我国现行税法体系等内容；第二章至第十二章主要介绍税收实体法，涉及增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、房产税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税法、车辆购置税、车船税、船舶吨税、城市维护建设税、环境保护税、印花税、烟叶税等18个税收实体法的税制要素法律规定和应纳税额计算；第十三章主要介绍税收程序法，依据《中华人民共和国税收征收管理法》阐述了税务管理、税款征收、税务检查和税收法律责任；第十四章主要介绍税收监督保障法，依据相关法律规定，阐述了税务行政处罚、税务行政复议、税务行政诉讼、税务行政赔偿。

本书充分反映了税法理论研究*成果和税收实体法、税收程序法、税收监督保障法等税收法律法规的*进展，可以作为高等财经院校财政学、税收学、会计学、财务管理、审计学及相关经济管理专业师生使用，也可作为各级政府财政、税务以及其他经济管理部门、企事业单位人员学习税法的参考资料。

  第1章 税法概论

       1.1税收与税法概述

       1.2税收立法与税法实施

       1.3税收实体法的构成要素

       1.4我国现行税法体系

       第2章 增值税法

       2.1增值税概述

       2.2增值税的征税范围、纳税人和税率

       2.3增值税的起征点和减免税

       2.4增值税应纳税额的计算

       2.5出口货物劳务和应税服务退(免)税规定与计算

       2.6增值税的征收管理

       第3章 消费税法

       3.1消费税概述

       3.2消费税的征税范围、纳税人和税率

       3.3消费税的减免税和出口退（免）税规定

       3.4自产自销和自产自用应税消费品应纳税额的计算

       3.5委托加工和进口应税消费品应纳税额的计算

       3.6消费税的征收管理

       第4章 关税法

       4.1关税概述

       4.2关税的征税范围、纳税人和税率

       4.3关税的减免税和进口货物原产地的确定

       4.4关税应纳税额的计算

       4.5进境物品进口税的计算

       4.6关税的征收管理

       第5章 企业所得税法

       5.1企业所得税概述

       5.2企业所得税的征税对象、纳税人和税率

       5.3企业所得税的减免税

       5.4企业所得税应纳税所得额的确定

       5.5企业所得税应纳税额的计算

       5.6特别纳税调整

       5.7企业所得税的征收管理

       第6章 个人所得税法

       6.1个人所得税概述

       6.2个人所得税的征税对象、纳税人和税率

       6.3个人所得税的减免税

       6.4个人所得税应纳税额的计算

       6.5个人所得税的征收管理

       第7章 资源税法、土地增值税法

       7.1资源税法

       7.2土地增值税法

       第8章 房产税法、契税法 

       8.1房产税法

       8.2契税法

       第9章 城镇土地使用税法、耕地占用税法

       9.1城镇土地使用税法

       9.2耕地占用税法

       第10章 车辆购置税法、车船税法、 船舶吨税法

       10.1车辆购置税法

       10.2车船税法

       10.3船舶吨税法

       第11章 城市维护建设税法、环境保护税法

       11.1城市维护建设税法

       11.2环境保护税法

       第12章 印花税法、烟叶税法

       12.1印花税法

       12.2烟叶税法

       第13章 税收征收管理法

       13.1税收征收管理法概述

       13.2税务管理

       13.3税款征收

       13.4税务检查

       13.5税收法律责任

       第14章 税收监督保障法

       14.1税务行政处罚

       14.2税务行政复议

       14.3税务行政诉讼

       14.4税务行政赔偿

       主要参考文献

   应小陆，江西南昌人，毕业于中南财经大学财政金融系税务专业。上海立信会计金融学院创新创业学院院长，副教授、高级会计师，中国注册会计师协会非执业会员。研究领域包括税收理论与政策、税收筹划，在《税务研究》《国际税收》《财务与会计》《当代财经》等刊物上发表学术论文30多篇，其中《安全港规则：我国资本弱化税制的现实选择》被中国人民大学复印资料全文转载；主编《税务会计》《税务筹划》《中国税制》《税务代理实务》等多部教材，《税务会计》教材获2011年上海市高校优秀教材奖二等奖；作为负责人先后承担3项上海市本科重点教学改革课题；主持建设的中国税制课程2008年列为上海高校市级精品课程；2011年和2013年分别荣获上海市教学成果奖二等奖；2013年获上海市育才奖。

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