税收理论与实务(第5版) 西南财经大学出版社 pdf 在线 2025 epub 免费 书籍 下载

税收是国家筹集财政资金的主要手段，是对国民经济实行宏观调控的重要杠杆，与政府、企业、个人的利益息息相关。近年来，随着经济体制改革的不断深入，我国税收制度也进行了一定程度的调整与改革。《税收理论与实务》正是在此背景下，以新的税收法律为依托，以实用性为目的，在阐述税收基本理论的基础上，着重介绍税收实务，为从事税收理论研究、涉税事务处理、税收征管实务操作以及税收筹划工作奠定基础。该书编写力求突出以下特点：①围绕新出台的税法，体现时效性。②体例新颖，具有可读性。该书在每章讲解之前，有学习目的和导入案例，使读者明确学习目标并激发其学习兴趣；每章的内容中穿插本章小结、练习题、案例思考，有助于提高读者的综合分析能力。③强调学以致用，讲解与案例相结合，理论联系实际，应用性强。《税收理论与实务（第五版）》是四川省会计学特色专业建设项目的研究成果之一，共13章：章介绍有关税收基础知识和基本理论；第二章至十二章，分章介绍各具体税种的主要内容及税款的计算与缴纳；第十三章为税收征收管理，介绍税务登记、纳税申报和税款征收、税务检查等相关规定。

章税收基础知识

节税收的概念

第二节税法概述

第三节税法的构成要素

第四节税务机构设置和税收征管范围

本章小结

思考与练习题

章练习题答案

【案例分析】

第二章增值税

节增值税概述

第二节增值税的基本要素

第三节增值税应纳税额的计算

第四节增值税的税收优惠和出口货物、服务、无形资产退（免）税

第五节增值税的征收管理及增值税专用发票的使用和管理

本章小结

思考与练习题

第二章练习题答案

【案例分析】

第三章消费税

节消费税概述

第二节消费税的基本要素

第三节消费税的计税依据

第四节消费税应纳税额的计算

第五节消费税的征收管理

本章小结

思考与练习题

第三章练习题答案

【案例分析】

第四章城市维护建设税和烟叶税

节城市维护建设税概述

第二节教育费附加和地方教育附加

第三节烟叶税

本章小结

思考与练习题

第四章练习题答案

【案例分析】

第五章资源税和环境保护税

节资源税

第二节环境保护税

本章小结

思考与练习题

第五章练习题答案

【案例分析】

第六章关税和船舶吨税

节关税

第二节船舶吨税

……

第七章企业所得税

第八章个人所得税

第九章印花税和契税

第十章土地增值税

第十一章房产税、城镇土地使用税和耕地占用税

第十二章车船税和车辆购置税

第十三章税收征收管理法

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