建筑房地产企业税收安全策略 经济管理出版社 pdf 在线 2025 epub 免费 书籍 下载

《建筑房地产企业税收安全策略》内容具有新颖性和创新性。《建筑房地产企业税收安全策略》是基于国家颁布的*新税收政策而编写的税务实践之书。笔者从法务与税务相统一、合同控税、账务控税和制度控税四维角度，巧妙地把*新税收政策应用到企业租赁合同、建筑总承包合同、专业分包合同、劳务分包合同、包工包料合同当中，通过合同管理、合同设计和制度设计，从源头上来控制企业的涉税风险，提高企业的税收安全，具有很强的新颖性和时代的创新性。

《建筑房地产企业税收安全策略》实用性和操作性强。《建筑房地产企业税收安全策略》收集了较多的实例，大部分是来自于笔者在全国财税培训实践中所积累的实例，特别是建筑和房地产行业中的众多实例是笔者在长期税务咨询实践中收集的真实案例，让读者看后，就知道怎样在税收实务中处理各类合同中存在的可能涉税风险点，富有实际操作性和可行性。

《建筑房地产企业税收安全策略》能够作为各地税务干部、财务总监、财务部经理、企业家或老板的培训教材，也可以作为广大教师、科研人员、税务官员、注册税务师、注册会计师和税务律师的参考用书。

第一章 企业税收安全的基本理论

第一节 企业税收安全的内涵

一、什么是企业税收安全

二、企业税收安全的表现形式

[案例分析1]某投资企业投资政府土地改造项目不理解税收政策而多交税

[案例分析2]某社会投资者投资土地增减挂钩项目的涉税处理

三、税收安全是企业的核心竞争力指标

第二节 提升企业税收安全的三步法

一、 步：事前税务规划

[案例分析3]某公司债权融资的税务规划节税28.3万元

二、第二步：事中企业税务风险管理

[案例分析4]某企业业务发生中没有签好合同导致多缴纳税收

三、第三步：纳税自查，排查账务中的纳税盲点

[案例分析51某建筑公司出租房屋合同中免收租金条款的房产税处理

[案例分析6]某房地产公司自查发现收取会所租金挂往来的涉税风险

[案例分析7]某园林公司采购苗木账务处理自查，实现多

抵扣增值税进项税额

第三节 企业税收安全应遵循的三大基本原理

一、“三证统一”原理：法律凭证、会计凭证和税务凭证相互统一

[案例分析8]某公司购买商铺合同瑕疵多承担的税费

[案例分析9]某公司“三证不统一”的涉税风险

[案例分析10]总承包合同中的开工保证金和履约保证金条款的税务处理和账务处理

二、“四流（三流）统一”原理：合同流、资金流、票流和物流（劳务流）相互统一

[案例分析11]某公司让他人为自己代 的涉税

[案例分析12]某房地产企业 分包方中票款不一致的涉税

三、“三价统一”原理：合同价、发票价和结算价相互统一

第二章 建筑房地产企业税收安全策略一：法务、财务和税务融合控税

节 法务、财务和税务融合控税的实操要点

一、参照有关法律

二、依据民商法的相关规定

[案例分析13]拥有土地使用权的工业企业与房地产公司合作建房分配利润的涉税

三、依据税法、会计准则和相关民商法

[案例分析14]某房地产企业收到政府土地返还款的法务、财务和税务处理

第二节 法务、财务和税务融合控税的实操业务

一、土地使用的相关法务与税务处理

……

第三章 建筑房地产企业税收安全策略二：巧签合同促节税

第四章 建筑房地产企业税收安全策略三：法律框架下合法税务筹划

第五章 建筑房地产企业税收安全策略四：建立涉税内控制度

参考文献

肖太寿，

经济学博士，研究员，中国财税培训金牌讲师，财政部财政科学研究所博士后（2011年12月至2013年12月），2016年9月被中国注册税务师协会评为“*具影响力税务老师”。先后就读于江西财经大学、中国社会科学院研究生院（现更名为：中国社会科学院大学）、中央财经大学。是我国第1个法律凭证、会计凭证和税务凭证 “三证统一”筹划理论和“合同与账务税务处理相匹配和合同与发票开具相匹配”的合同控税新理念的提出者。精通中国税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。主要擅长PPP（政府与社会资本合作）模式中的税务策划、合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理、税务审计、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，精通房地产行业、建筑安装行业和工业制造业的涉税管理、税收风险识别、纳税筹划和税务稽查应对。为企业提供财税培训1000多场，特别是为房地产和建筑企业及PPP（政府与社会资本合作）模式提供节税设计方案，降低企业税收风险，捍卫了企业纳税人的权利。

在国家公开刊物发表论文100多篇。出版专著5本，编著8本。代表著作：《中国国际避税治理问题研究》《商业模式下的合同控税策略——6类经济合同中的涉税风险及控制》《合同控税理论与51案例真解》《小微企业财税扶持政策研究》《合同控税：21种合同签订技巧及72案例》《有效降低成本的战略与方法》（云南出版集团出版）、《纳税筹划》（经济科学出版社）、《砍掉企业税收成本3把刀及76案例精解》（经济科学出版社）、《企业税收成本控制》（税务咨询师教材，中国时代经济出版社）、《建筑房地产企业合同控税》（中国市场出版社）、《建筑房地产企业税务管控》（经济管理出版社）。

社会职务：清华大学特聘教授、中国社会科学院大学税收学专业硕士导师、中国国际工程咨询协会专家委员会专家、中央财经大学税收教育研究所研究员、中国财税精英家园协会财税专家委员会专家委员、剑桥大学CIE—CFO中国同学会特聘专家、《财会信报》和中国会计视野优秀撰稿人、中国注册税务师行业继续教育特聘老师、北京市注册税务师协会师资库特聘老师、北京解税宝科技有限公司首席税务专家。

高亚莉，

北京国家会计学院副教授、硕士生导师。中国财政科学研究院(原财政部财政科学研究所)博士后，中国社会科学院研究生院博士。财政部PPP专家、国家发改委PPP专家。研究方向：财税、金融、投资PPP等。

在经济科学出版社出版专著《中国股票发行市场发展研究》；在中国财政经济出版社出版合著suspporting sustainable post- Earthquake Recovery in china (世界银行课题)和《支持中国汶川地震灾后恢复重建可持续发展》；在《中南财经政法大学学报》《地方财政研究》《经济研究参考》《环境经济》《开放导报》等经济类核心期刊上发表论文数十篇。

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书籍介绍

《建筑房地产企业税收安全策略》内容具有新颖性和创新性。《建筑房地产企业税收安全策略》是基于国家颁布的*新税收政策而编写的税务实践之书。笔者从法务与税务相统一、合同控税、账务控税和制度控税四维角度，巧妙地把*新税收政策应用到企业租赁合同、建筑总承包合同、专业分包合同、劳务分包合同、包工包料合同当中，通过合同管理、合同设计和制度设计，从源头上来控制企业的涉税风险，提高企业的税收安全，具有很强的新颖性和时代的创新性。

《建筑房地产企业税收安全策略》实用性和操作性强。《建筑房地产企业税收安全策略》收集了较多的实例，大部分是来自于笔者在全国财税培训实践中所积累的实例，特别是建筑和房地产行业中的众多实例是笔者在长期税务咨询实践中收集的真实案例，让读者看后，就知道怎样在税收实务中处理各类合同中存在的可能涉税风险点，富有实际操作性和可行性。

《建筑房地产企业税收安全策略》能够作为各地税务干部、财务总监、财务部经理、企业家或老板的培训教材，也可以作为广大教师、科研人员、税务官员、注册税务师、注册会计师和税务律师的参考用书。