纳税筹划实战101例 电子工业出版社 pdf 在线 2025 epub 免费 书籍 下载

本书集实例与纳税筹划方案于一体，包括增值税纳税筹划案例解析、消费税纳税筹划案例解析、土地增值税纳税筹划案例解析、企业所得税纳税筹划案例解析、个人所得税纳税筹划案例解析，等等。案例包含单一税种的筹划案例和综合案例筹划两种，精选了101个纳税筹划的案例，力求简明、实用、可操作，让读者在具体案例的演示中掌握纳税筹划的精髓和要领。

第一章纳税筹划基本概念、基本原则与技巧1

第一节纳税筹划基本概念1

第二节纳税筹划的基本原则与技巧6

第二章企业所得税纳税筹划实战案例16

案例001：大公司与个人独资/合伙企业税负对比案例16

案例002：小公司与个人独资/合伙企业税负对比案例19

案例003：存在亏损时选择分公司案例21

案例004：享受优惠时选择子公司案例23

案例005：投资国家扶持地区案例26

案例006：利用创业投资抵免优惠案例30

案例007：利用残疾员工加计扣除优惠案例38

案例008：利用小型微利企业税收优惠案例45

案例009：利用固定资产加速折旧优惠案例48

案例010：利用亏损结转弥补制度案例52

案例011：利用公益捐赠扣除案例55

案例012：将超标利息转为其他支出案例66

案例013：增加负债融资比例案例72

案例014：利用核定征收企业所得税案例75

案例015：先分配股息再转让股权案例81

案例016：利用股权投资融资案例83

案例017：利用预付款与违约金进行融资案例84

第三章增值税纳税筹划实战案例89

案例018：一般纳税人转变为小规模纳税人案例89

案例019：一般纳税人选择简易计税方法案例93

案例020：将实物折扣转变为价格折扣案例97

案例021：分立农产品公司增加进项税额案例100

案例022：利用小微企业免征增值税优惠案例104

案例023：利用近亲属赠予住房免征增值税优惠案例107

案例024：利用持有满两年转让住房免征增值税优惠案例111

案例025：利用退役士兵税收优惠案例113

案例026：利用个人买卖金融商品免征增值税优惠案例117

案例027：利用残疾人提供服务免征增值税优惠案例127

案例028：利用学生勤工俭学免征增值税优惠案例130

案例029：利用生活性服务业增值税加计抵减优惠案例135

案例030：利用资产重组免征增值税优惠案例143

案例031：将资产转让变为股权转让案例145

案例032：巧妙转化服务性质降低税率案例147

案例033：用机器替代人的劳动案例160

第四章个人所得税纳税筹划实战案例162

案例034：充分利用企业年金与职业年金优惠案例162

案例035：充分利用商业健康保险优惠案例165

案例036：灵活运用子女教育专项附加扣除案例168

案例037：灵活运用大病医疗专项附加扣除案例169

案例038：灵活运用赡养老人专项附加扣除案例171

案例039：充分利用短期非居民个人税收优惠案例173

案例040：充分利用短期居民个人税收优惠案例174

案例041：充分利用外籍人员免税补贴案例176

案例042：非居民个人平均发放工资案例179

案例043：将工资适当转化为职工福利案例181

案例044：充分利用公益慈善事业捐赠案例184

案例045：充分利用年终奖单独计税案例187

案例046：充分利用股票期权所得单独计税案例190

案例047：综合利用年终奖与股票期权所得单独计税案例192

案例048：多次预缴劳务报酬案例194

案例049：转移劳务报酬成本案例197

案例050：将部分劳务报酬分散至他人案例198

案例051：将劳务报酬转变为公司经营所得案例200

案例052：多次取得特许权使用费所得案例201

案例053：在低收入年度取得稿酬所得案例202

案例054：个体工商户充分利用各项扣除案例204

案例055：增加合伙企业的合伙人案例210

案例056：合伙人平均分配合伙企业利润案例211

案例057：利用满五专享免税优惠转让住房案例213

案例058：近亲属利用免个税优惠赠予住房案例214

案例059：利用财产转让核定征税案例218

案例060：利用不动产投资分期纳税优惠案例220

案例061：设置双层公司利用股息免税案例222

案例062：利用股权代持实现股权转让目的案例224

案例063：拍卖物品选择核定征税案例226

案例064：利用上市公司股息差别化优惠案例228

案例065：增加财产租赁所得次数案例233

案例066：利用公司取得财产租赁所得案例234

第五章土地增值税、房产税、契税纳税筹划实战案例237

案例067：降低销售价格享受免征土地增值税优惠案例237

案例068：增加扣除项目享受免征土地增值税优惠案例240

案例069：将代收费用计入房价降低增值率案例241

案例070：巧选利息核算方法增加扣除金额案例243

案例071：利用企业改制重组土地增值税优惠案例245

案例072：适当推迟土地增值税清算时间案例247

案例073：转换房产税计税方式案例251

案例074：将不动产出租变为投资案例256

案例075：利用房产交换契税优惠案例257

案例076：利用企业改制契税优惠案例260

第六章不动产投资综合纳税筹划实战案例262

案例077：上市公司不动产收购筹划案例262

案例078：企业名下土地分块投资筹划案例286

案例079：个人投资商铺筹划案例298

第七章公司股权架构纳税筹划实战案例306

案例080：上市前股权架构与未来限售股减持筹划案例306

案例081：企业集团内部利润转移案例311

案例082：利用小微企业转让个人持有的股权案例316

案例083：利用借款取得公司未分配利润案例318

第八章企业重组清算纳税筹划实战案例320

案例084：兼并亏损企业利用未扣除坏账损失案例320

案例085：企业债务重组选择特殊税务处理案例325

案例086：企业资产收购选择特殊税务处理案例327

案例087：企业股权收购选择特殊税务处理案例329

案例088：企业合并选择特殊税务处理案例332

案例089：企业分立选择特殊税务处理案例334

案例090：合理选择企业的清算日期案例336

第九章企业海外投资纳税筹划实战案例339

案例091：外国企业选择是否设立机构场所案例339

案例092：利用境外投资者以分配利润直接投资免税案例341

案例093：利用国际避税港转移利润案例343

案例094：利用境外不同组织形式的税收待遇案例347

案例095：避免在境外构成常设机构案例349

案例096：将利润保留境外规避预提所得税案例351

案例097：巧用不同国家之间的税收优惠案例354

案例098：利用出口贸易将境外投资利润转移出境案例356

案例099：利用税收饶让抵免制度案例357

案例100：利用外国公司转移所得来源地案例359

案例101：通过“香港―卢森堡”投资享受税收优惠案例361

翟继光，哲学学士（北京大学）、法学博士（北京大学），中国政法大学民商经济法学院副教授，硕士生导师。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，中国财税法学研究会副秘书长，北京市法学会金融与财税法学研究会副秘书长。

长期从事注册会计师、注册税务师、经济师、国际金融理财师、企业法律顾问考试培训。在全国各地讲授税收筹划、税收政策、遗产税制、企业管理、人力资源管理、法律等相关课程300余场，曾给20余家全国性银行（包括工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮储银行、招商银行、中信银行、民生银行等）、保险公司和80余家大型国有企业（包括中石油、中石化、中海油、中移动、中国电信、中建、中交、中铁、铁建、中盐、中化、北京城建等）进行税务、企业管理、人力资源管理、法律培训。曾担任100余位处级税务稽查局局长的论文导师。

在《中国税务》、《税务研究》、《涉外税务》、《西南政法大学学报》、《当代法学》、《法制日报》、《经济日报》、《中国税务报》等刊物发表论文100余篇。主持和参与重量、省部级课题20余项。出版著作30余部。代表作：《美国税法典（精选本）》、《善与恶——税收在文明进程中的影响》、《税法学原理——理论·实务·案例》、《新税法下企业纳税筹划（第3版）》等。

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书籍介绍

以真实案例为背景，反映税收政策新变化

转嫁筹划零风险

全面讲解企业、个人合理减轻税负的技巧

针对重点税种和经营环节，高效、安全节税