企业薪税合规实务手册 人民邮电出版社 pdf 在线 2025 epub 免费 书籍 下载

合规管理不仅关乎企业的生存发展，也与员工个人的切身利益息息相关，薪税合规作为合规中的重要部分，对企业和员工的影响重大。只有全面了解薪税合规知识及相关法律风险，才能确保企业健康发展，员工的利益得到保障。

本书依据国家、地方等与企业薪税合规相关的政策文件，结合相关法条、实际示例，对法定薪酬合规实务、法定福利合规实务、奖金及津贴合规实务、加班费合规实务、社保合规实务、个税合规实务、企业其他用工薪税合规实务涉及的要点进行梳理和讲解。本书旨在从薪税实务中的常见问题出发，以解决问题为导向，通过大量的图表和生动的案例，帮助读者快速掌握薪税实操要点，提升业务技能。

本书内容丰富，适合企业合规、人力资源、法务、财务等部门的工作人员，以及律师事务所、会计师事务所的专业人员阅读和参考。

第 一章 法定薪酬合规实务 // 1

一、员工在企业内取得的收入都是工资吗 // 2

二、基本工资低于大力度优惠工资合规吗 //7

三、劳动合同中约定劳动报酬有什么合规要求 // 13

四、工资应该什么时候发 17

五、企业工资支付记录应当保存多久 22

六、各种工资概念应该如何区分 // 26

七、销售提成的薪税处理有什么合规要点需要注意 // 30

八、离职人员工资应该什么时候付 // 35

第二章 法定福利合规实务 // 39

一、误餐补助和午餐补贴有什么不一样 // 40

二、通讯费的薪税处理有哪些合规要点 // 45

三、员工取得交通补贴的薪税合规要点有哪些 // 52

四、住房补贴薪税合规的要点有哪些 //59

第三章 奖金及津贴合规实务 // 63

一、高温津贴与防暑降温费有何不同 // 64

二、年终奖发放的合规要求是什么 // 72

三、已离职员工能否享受年终奖 // 77

第四章 加班费合规实务 // 81

一、标准工时、综合工时与不定时工时有什么区别 // 82

二、20.83 和 21.75 有何不同 // 90

三、加班费按什么比例给 93

四、加班工资计算基数如何确定 // 96

五、加班是补休还是给加班费 // 101

六、加班和值班有什么区别 104

七、员工凭打卡记录要求加班费，怎么办 // 107

八、约定工资中已包含加班费是否可行 //111

九、六天工作制可以不支付加班费吗 // 116

十、签“奋斗者协议”就不用支付加班费吗 // 122

第五章 社保合规实务 // 127

一、员工入职多久企业应该为其缴纳社保 // 128

二、员工签署放弃缴纳社保承诺书带来的合规风险有哪些 // 131

三、到达退休年龄，但社保未缴满 15 年，应该怎么办 // 135

四、女职工的退休年龄应该是多少岁 // 139

五、退休返聘人员发生工伤事故，企业需按工伤保险待遇赔付吗 // 143

六、企业使用实习生、小时工、兼职工、临时工，应该缴纳社保吗 // 148

七、企业社保缴费基数的合规要求是什么 // 150

八、社保未足额缴纳的合规风险有哪些 // 153

九、企业使用“社保代理”的合规风险有哪些 // 157

十、两地缴纳社保该如何处理 // 164

第六章 个税合规实务 // 167

一、员工年中入职，如何累计预扣个税 // 168

二、个人什么情况下需要做综合所得汇算清缴 // 171

三、企业会知道员工的哪些专项附加扣除信息 // 175

四、企业需要帮员工做个人所得税汇算清缴吗 // 180

五、汇算清缴时出现不知情的任职受雇单位该怎么办 // 188

六、夫妻双方享受子女教育专项附加扣除的合规要点有哪些 // 193

七、继续教育专项附加扣除的合规要点有哪些 // 195

八、赡养老人专项附加扣除的合规要点有哪些 // 199

九、员工及其配偶的住房贷款利息专项附加扣除的合规要点有哪些 // 202

十、员工及其配偶的住房租金专项附加扣除的合规要点有哪些 //205

十一、大病医疗专项附加扣除的合规要点有哪些 // 207

十二、婴幼儿照护专项附加扣除的合规要点有哪些 // 217

十三、年终奖个税政策有哪些实操要点 // 220

十四、取得境内外股权激励个税处理有何不同 // 231

十五、退休人员有什么薪税合规要点需要注意 // 236

十六、劳务报酬发放有何薪税合规要点 // 239

十七、发放经济补偿金有何税收优惠与合规要求 // // 243

十八、竞业补偿金应如何扣缴个税 // 249

十九、医疗补助金、员工安置费等支付给离职员工的款项，薪税应该如何处理 // 253

二十、企业年金、职业年金应如何缴纳个税 // 256

二十一、为员工买保险要不要缴税 // 260

二十二、企业年会奖品，涉及哪些常见的薪税合规问题 // 266

二十三、企业向本企业以外的个人赠品、发放网络红包时个税如何处理 //269

二十四、聘用外籍及港澳台人士是否需要在境内缴纳个税 // 272

二十五、外籍及港澳台人士取得境内收入，个税该如何计算与缴纳 // 277

二十六、外籍及港澳台人士需要在境内做汇算清缴吗 // 284

二十七、外籍及港澳台人士有何个税优惠 // 288

二十八、外籍及港澳台人士取得股权激励要在境内缴税吗 // 292

二十九、个人取得境外所得应如何缴纳个税 // 297

第七章 企业其他用工薪税合规实务 // 309

一、企业支付代通知金的合规要点有哪些 // 310

二、企业缴纳住房公积金有哪些合规要点 // 317

三、员工在医疗期的工资该如何发 // 323

四、员工在工伤停工留薪期的待遇该如何发 // 329

五、企业可以对违纪员工进行罚款吗 // 336

徐阳 (Salas、老徐)

·税务师、人力资源管理师。

·企业薪税顾问、灵活用工顾问，国内社税改革政策讲师、顾问。

·深圳市公共就业服务中心创业导师，深圳法学会劳动法学研究会会员。

·在咨询、培训行业有近20年的经验，历经国企、民企、外企的管理岗位。参与并领导过用工成本优化、转型升级等众多企业咨询落地项目。在灵活用工、人力成本优化、薪税合规等方面有系统的方法与丰富的经验。率领团队举办过近千场专业会议与培训活动，服务过近千家跨国公司。

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媒体评论

“社薪税福”是专业化要求很高的人力资源管理工作，《企业薪社税合规实务手册》可帮你加速专业进阶，快速成为人力资源管理行业人士！

——聂有诚 亚太人才服务研究院执行院长

徐阳先生是我近年认识的研究个人所得税的后起之秀，他对授课积累的大量素材进行归纳整理，以企业经营者视角，综合社保、个税等各方面因素，定位于企业实务操作，历经多年潜心磨砺，给我们呈现了一本综合性优、可读性强、通俗性高的《企业薪税合规实务手册》。捧在手里，沉甸甸的！建议对个税有兴趣的朋友，读一读此书。

——任宇 个人所得税政策起草专业人士

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——王骏 中翰税务集团理事长

我认识徐阳差不多二十年，认识他时我是毕马威会计师事务所的税务合伙人，在合作过程中看着他转型，不断努力学习。在企业运营中，薪酬、社保和个税等环节至关重要，工作人员在处理过程中须考虑法律法规、操作实践并且平衡风险。徐阳有极强的综合能力，对企业面临的问题，能给出切实可行的解决方案。他的新作《企业薪税合规实务手册》以深入浅出的方式分享了丰富的知识和经验，是负责人力资源工作的朋友们不错的参考书，能为处理合规事务提供强有力的支持。

——张少云 必思培训创办人，毕马威会计师事务所前税务合伙人

这本手册不仅仅是一份法律指南，在本书的指导下，企业可以更好地理解并应对不断变化以及强监管的法规要求，从而为企业创造更加稳定和有利的经营环境，为企业在管制与自治（用工自主权）之间指明方向。

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——子非鱼 “子非鱼说劳动法”主理人