税法与税务会计 pdf 在线 2025 epub 免费 书籍 下载

针对高校教学的特点，本书旨在使学生熟悉税制改革的具体内容，掌握新税制下各税应纳税款的计算与缴纳，并结合相关税种的涉税会计核算，补充财务会计中关于应交税费的核算，适应当前高等教育的需要。

本教材共分十章，大体分为三个部分：部分为理论部分，是本书章，主要介绍税法与税务会计的基本概念和基本理论；第二部分为税收实体法部分，从第二章到第九章，分税种阐述各税种基本法律规定、税款计算、涉税会计核算和纳税申报；第三部分为税收程序法部分，是本书第十章，介绍税收征收管理和税务行政法律制度。

章 总论

节 税收基本知识

第二节 税法概述

第三节 我国现行税法体系

第四节 税务会计概述

本章小结

第二章 增值税

节 增值税概述

第二节 增值税的基本要素

第三节 “应交税费——应交增值税”账户

第四节 增值税应纳税额的计算和涉税会计核算

第五节 增值税的征收管理

第六节 增值税的出口退(免)税

第七节 增值税专用发票的使用和管理

本章小结

第三章 消费税

节 消费税概述

第二节 消费税的基本要素和涉税账户设置

第三节 消费税应纳税额的计算和涉税会计核算

第四节 消费税的征收管理

第五节 消费税的出口退(免)税

本章小结

第四章 营业税

节 营业税概述

第二节 营业税的基本要素和涉税账户设置

第三节 营业税应纳税额的计算和涉税会计核算

第四节 营业税的征收管理

本章小结

第五章 关税

节 关税概述

第二节 关税的基本要素和涉税账户设置

第三节 关税应纳税额的计算和涉税会计核算

第四节 行李和邮递物品进口税

第五节 关税的征收管理

第六章 企业所得税

节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的基本要素和涉税账户设置

第三节 企业所得税应纳税所得额的计算

第四节 资产的税务处理

第五节 特别纳税调整

第六节 企业所得税应纳税额的计算和涉税会计核算

第七节 企业所得税的征收管理

本章小结

第七章 个人所得税

节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的基本要素和涉税账户设置

第三节 个人所得税应纳税额的计算和涉税会计核算

第四节 个人所得税的征收管理

本章小结

第八章 资源税类

节 资源税

第二节 城镇土地使用税

第三节 耕地占用税

第四节 土地增值税

本章小结

第九章 其他税类

节 房产税

第二节 契税

第三节 车船税

第四节 车辆购置税

第五节 城市维护建设税

第六节 印花税

本章小结

第十章 税收征收管理和税务行政诉讼

节 税收征收管理

第二节 税务行政管理

本章小结

参考文献

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书籍介绍

《税法与税务会计》共分十章，大体分为三个部分：第一部分为理论部分，是《税法与税务会计》第一章，主要介绍税法与税务会计的基本概念和基本理论；第二部分为税收实体法部分，从第二章到第九章，分税种阐述各税种基本法律规定、税款计算、涉税会计核算和纳税申报；第三部分为税收程序法部分，是《税法与税务会计》第十章，介绍税收征收管理和税务行政法律制度。